Определение понятия банкротство. Признаки банкротства, помощь в проведении анализа и процедуры Банкротство определение

Банкротство является неспособностью должника выполнять свои обязательства перед кредиторами. Интересно, что некоторые признаки банкротства появляются задолго до принятия официального решения о несостоятельности фирмы. Если управленческое звено компании успеет их распознать на ранней стадии, вполне возможно, что предприятие получит высокие шансы на восстановление.

При каких условиях определяется факт банкротства

Банкротом может быть признано как юридическое лицо, так и физическое, в том числе ИП. Подобной прерогативой также обладают естественные монополии – для каждой формы установлен индивидуальный лимит долга.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила триста тысяч рублей. Для граждан это число равняется 500 тысячам рублей. Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита. Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все подробно описаны в предыдущей статье.

Основными критериями определения факта несостоятельности являются неплатежеспособность и неоплатность. Неоплатность возникает в том случае, когда пассивы предприятия превышают стоимость его активов. В качестве активов выступают оборотные средства, имущество, долгосрочные вложения и так далее. Пассивами же являются привлечённые средства и задолженности по кредитам.

Признаки, говорящие о банкротстве, определяются при таких условиях, как:

Задолженность за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
Кредитные суммы с учётом процентов.
Долг, который образовался вследствие неосновательного обогащения.
Задолженность, возникшая в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Понятия и признаки банкротства не основываются на следующих показателях:

Неустойки, штрафы, пени за задержку платежей.
Убытки, которые подлежат возмещению при неисполнении обязательств.
Финансовые санкции, накладываемые в том случае, когда должник не выполняет свои обязательства либо выполняет их ненадлежащим образом.

Основные предпосылки несостоятельности

Если основные признаки указывают уже на фактические банкротство, то предпосылки могут появиться ещё за полтора-два года до полного ухудшения финансовых дел компании. Кризисная ситуация внутренней экономики предприятия нередко является прямой проекцией:

низкого качества оказываемых услуг или продаваемых товаров;
некомпетентности действия руководителей фирмы;
неблагоприятной ситуации внутри организации, к примеру, достаточно негативно влияет на финансовую сторону предприятия «текучка» кадров.

Предпосылки к банкротству могут быть определены не только глобальными факторами, такими как нестабильная политическая и экономическая ситуация в стране. На рентабельность предприятия оказывают влияние и куда менее масштабные явления, например:

потеря конкурентного имущества, что вызвало необходимое повышение стоимости реализуемой продукции;
отказ ключевых клиентов от заказов;
Снижение объёма продажи;
дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженности.

Какие признаки говорят о банкротстве

Признаки банкротства, по которым можно провести оценку состоятельности предприятия, разделяют на внутренние и внешние – это формальные критерии. Кроме того, выделяют неформальные признаки – документарные и косвенные.

Неформальные признаки указывают на ситуации, в след за которыми последует уже фактическое банкротство. Неформальные признаки несостоятельности не имеют абсолютной силы, и рассматривать их следует в комплексе.

Внешние признаки

Политическая и экономическая нестабильность России определяют внешние признаки банкротства предприятий в качестве доминирующего фактора. Предприятия не могут не замечать экономического кризиса и в полной мере ощущают его на себе — значительное повышение в цене доллара и евро, высокий процент инфляции становятся для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей главными проблемами, бороться с которыми своими внутренними силами порой бывает невозможно.

Внешние признаки, предполагающие банкротство предприятия:

Повышение стоимости ресурсов, которые используются в производстве.
Изменение общих условий, который оказывают влияние на весь экономический рынок.
Интенсивное развитие международной конкуренции.
Снижение уровня благосостояния населения.
Снижение спроса на разные товары и услуги.

Подобные внешние признаки в большей степени являются причинами спада производства, именно с ними бороться тяжелее всего, так как предприятие не может повлиять на экономику всей страны.

Под внешние признаки можно подстроиться, в том случае, если управляющие компании найдут выход из сложившейся ситуации, предприятие не только сможет остаться на плаву, но и беспрепятственно выйдет из кризиса.

Внутренние признаки

Внутренние признаки банкротства гораздо обширнее внешних негативных проявлений, к ним относятся:

Непродуктивная производственно-коммерческая активность организации , которая привела к получению недостаточного капитала для оборотных средств.
Низкоэффективная инвестиционная политика , в результате которой собственного капитала на оборотные средства не хватает.
Снижение продуктивности использования производственной мощности , вследствие чего предприятию пришлось увеличить себестоимость продукции.
Неграмотное построение маркетинговой тактики при изучении рынка и выработке ценовой политики.
Приобретение кредитов на невыгодных условиях , это приводит к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности, снижению возможности самофинансироваться, к росту дебиторской задолженности.
Рост запасов, затрат и задолженности по дебиторскому долгу , в результате сочетания этих факторов происходит необдуманное расширение производства.

Субъективные внутренние признаки:

Руководство не замечает ярких признаков несостоятельности.
Происходит значительное сокращение объёма продаж.
Наблюдается спад объёмов производства.
Расходы безосновательно повышаются.
Значительно снижается рентабельность продукции.
Производственный цикл имеет затянутый характер.
Существует высокая задолженность по неосуществлённым платежам.

Первыми сигналами о возможном банкротстве фирмы является задержка предоставления финансовой отчётности, которая подтверждает резкие скачки между показателями баланса прибыли и убытков.

Документарные признаки

Документарные признаки, как правило, отражаются в бухгалтерской документации предприятия. Факторы, говорящие о несостоятельности организации на бумаге, должны быть детально изучены. Выделяют пять основных признаков состояния, ведущего к банкротству:

Предоставление документации не укладывается в сроки либо представленные сведения имеют низкое качество – задержки подобного рода говорят о неэффективной работе финансовых служб и информационной структуры компании.
Резкие изменения в статьях баланса , при этом измениться могут и показатели активов, и показатели пассивов.
Спад ликвидных средств фирмы , свидетельствовать о банкротстве может также и не оправданное повышение ликвидных средств, что является следствием отсутствия инвестиций и возможности развития.
Оптимальное состояние предприятия наблюдается при условии, что в свободном распоряжении находится только 10% денег.
Увеличение относительной доли дебиторской задолженности в активах . Такое развитие событий свидетельствует о неразумности кредитной политике организации в отношении к потребителям либо говорит о задержке платежей покупателями.
Увеличение задолженности по зарплате работникам.

Косвенные признаки

Если в бухгалтерской документации не отражаются состояния, при которых предприятие переходит в состояние кризиса, это ещё не значит, что его финансовое благополучие находится на высшей отметке. Вполне вероятно, что компания перешла в ситуацию косвенного кризиса, в этой стадии обнаружение признаков позволит управляющему звену фирмы запланировать будущие стратегические шаги и избежать полного экономического спада.

Признаки косвенного банкротства:

Разногласия между руководителями, учредителями или акционерами.
Трудовые конфликты, возникающие между работниками и администрацией.
Противоречия, которые возникают в общении с кредиторами и потенциальными клиентами, в итоге предприятие теряет кредиторов и покупателей.
Чрезмерное расширение либо сокращение персонала компании.
Неправильное или несвоевременное решение производственных проблем.
Отсутствие реакции на изменения экономического рынка, также к банкротству приводит и запоздалая реакция на перемены.
Завышенная цена продукции, оказания услуг.
Использование неправильных бизнес-идей.
Необдуманное слияние новых компаний.
Непродуманный выход в новые сферы рынка.
Ведение хозяйственной деятельности на рынках, которые не прочь провести спекулятивные сделки.
Резкая смена стратегии компании, что приводит к потере интереса у потребителей и ключевых клиентов.

Преднамеренное объявление банкротства

Нестабильная экономическая ситуация в стране довольно часто становится камнем преткновения в развитии бизнеса. С проблемами ведения хозяйственной деятельности сталкивается и мелкий частник, и крупное производство. Нередко юридические лица и предприниматели стремятся найти выход из сложившейся ситуации не честным путём, ведь на первый взгляд кажется, что это легче, доступнее и дешевле.

Для того чтобы снять с себя долговые обязательства и упростить процесс выплат по кредитам и другим задолженностям, компания может спровоцировать свою несостоятельность и подать заявление о своём банкротстве. Однако такое банкротство считается фиктивным, более того, выяснение всех обстоятельств может привести к тому, что на предприятие будут возложены санкции, а учредители и менеджеры могут попасть не только под административную, но даже и под уголовную ответственность за подобные неправомерные действия.

Итак, фиктивным банкротством называют признание несостоятельности по ложному заявлению. О несуществующем банкротстве можно говорить в том случае, когда субъект фактически имеет средства для оплаты задолженности по своим обязательствам перед кредиторами, однако не только не оплачивает их, но и подает в арбитражный суд заявление о несостоятельности компании.

Фиктивное банкротство — признание несостоятельности по ложному заявлению.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица уполномоченные лица приступают к исследованию производственной деятельности фирмы. Признаки фиктивной несостоятельности вычисляются в зависимости от обеспеченности компании по оборотным активам.

Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

Если итоговое число равняется или превышает единицу, то компания действительно находится на грани банкротства. Когда результат меньше единицы, предпосылки несостоятельности отсутствуют, это значит, что угрозы банкротства на данный момент нет.

При обнаружении преднамеренной несостоятельности суд применяет к нарушителю административную или уголовную ответственность, санкции зависят от ущерба, который нанёс субъект неправомерными действиями.

Какое наказание может назначить суд?

Оплата штрафа в размере 500-800 минимального размера оплаты труда.
Удержание заработной платы на протяжении 5-8 месяцев.

Контроль над процедурой конкурсного производства осуществляет назначенный арбитражным судом управляющий. На решение этой задачи управляющему даётся полгода. При ходатайстве одного из участников процедуры деятельность АУ суд может продлить.

Какие функции выполняет арбитражный управляющий?

Формирует конкурсную массу через процедуру инвентаризации, что позволяет ему составить полный перечень имущества компании.
После формирования конкурсной массы осуществляет её продажу.
Представляет ежемесячный отчёт в арбитражный суд.
Занимается организацией собраний кредиторов, по их запросу также представляет отчёт о работе.
Публикует сообщение о начале процедуры несостоятельности.
Принимает заявления с требованиями и претензиями от кредиторов.
Занимается погашением задолженности предприятия – должника в порядке очерёдности, которая установлена в актах.

В заключении предлагаем вашему вниманию взгляд юриста на признаки банкротства предприятия:

Признаки, свидетельствующие о банкротстве предприятия, всегда выражены. Качественное управление позволит максимально снизить их влияние и поставить производственную и коммерческую системы компании на процесс восстановления. Однако бывают ситуации, когда именно принятие статуса банкрота – наилучший вариант для последующего решения финансовых проблем.

Понятие банкротства установлено фз N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», датируемым 26.10.2002. Границу между банкротством и несостоятельностью законодатель не провёл. Отсюда мы имеем формальные, но не практические синонимы. Что же такое банкротство?

Понятие банкротства

Несостоятельность (банкротство) раскрывается как зафиксированное арбитражным судом состояние должника. Когда должник больше не может:

исполнять кредитные обязанности;
совершать обязательные платежи;
оплачивать труд своих работников.

Такое состояние влечёт принудительное распределение капитала должника среди других участников отношений. Ему предшествует установление судебного и кредиторского контроля.

Банкротство проходит поэтапно, разными путями и не всегда доводится до конца. Фактический статус банкрота — окончательный вердикт, тогда как является приготовлениями.

Статья 2 закона «О банкротстве» содержит объёмный перечень терминов, включая банкротство, но исключая экономическую несостоятельность. Понятие несостоятельности не существует обособленно, хотя в практике имеет более широкий смысл.

Если банкротство представляет собой конец деятельности, то из стадии несостоятельности есть выход. Можно сказать, что несостоятельность — статус, вызванный кризисными явлениями на предприятии, предваряющий банкротство, если проблемы не будут решены. Подробнее от том, что такое экономическая несостоятельность, .

Банкротство определяется через его признаки, представляющие собой потерю субъектом платёжеспособности. Дополнительная информация о понятии и признаках банкротства и несостоятельности . Должник больше не может платить по счетам, а это — не что иное, как неплатёжеспособность.

Неплатёжеспособность закон трактует, как потерю возможности отвечать по обязательствам из-за дефицита денежных средств.

Банкротству предшествует установление судебного и кредиторского контроля.

По закону, должник принятые обязательства исполнить всё равно обязан. Для этого суд идёт двумя путями с целью извлечения средств:

через ликвидацию предприятия;
через реорганизацию предприятия.

Неважно, продолжит ли субъект деятельность после процесса. Вначале суд назначит процедуры по финансовому спасению, чтобы должник обрёл возможность погасить долги полностью. Иначе фирма будет реорганизована и ликвидирована, чтобы извлечь максимум.

Причины банкротства

В то время как к банкротству ведёт устойчивая неплатёжеспособность, её вызывают различные внешние и внутренние факторы. Внешние причины являются общеэкономическими; внутренние — специфичны для предприятия.

Среди внутренних причин основная масса вызвана управленческим кризисом, то есть, несмотря на их форму, проблемы вызваны неудачным руководством. Отсюда одной из мер досудебной и банкротской санации является выбор арбитражного управляющего.

Так к внутренним негативным факторам относятся зависящие от компетентности управления и эффективности денежного потока:

неудачная финансовая стратегия;
неэффективное использование средств производства;
слабая аналитика и маркетинг;
отсутствие гибких решений;
перегруженная структура предприятия;
недостаток оборотных активов;
застаивание хозяйственных средств;
затоваривание при низком спросе;
некачественная продукция;
устаревшие технические средства.

Особняком стоит фактор закредитованности, когда фирма имеет больше заёмных средств, чем собственных, но распоряжается ими неверно.

Закредитованность сбивает денежный поток особенно сильно, из-за чего грамотные управляющие не рекомендуют прямое кредитование при кризисе.

Внешние причины несостоятельности существуют независимо от желаний руководства, но сдерживаются верными решениями:

мировой финансовый кризис;
гиперинфляция;
криминогенная обстановка;
потеря общественного интереса;
сильная международная конкуренция;
нестабильная политическая ситуация.

Всё это может привести к проблемам с получением чистой денежной прибыли и затруднению расчётов с кредиторами в итоге. При этом предприятие может иметь отсроченную дебиторскую задолженность и неликвидные активы, которые всё равно помогут рассчитаться.

Критерии и рамки банкротства

Из общего понятия несостоятельности (банкротства) в ст. 2 N 127-ФЗ можно вывести основные критерии для становления должника банкротом:

Официальное признание несостоятельности арбитражным судом;
Неспособность должника выплатить государственные взносы;
Потеря возможности исполнять обязательства перед кредиторами;
Невыплата работникам заработной платы и пособий.

Однако базовых критериев недостаточно, иначе бы любой субъект с задолженностью признавался бы банкротом сразу.

Специальные содержатся в том же законе, но в статьях 3, 6, 33, а также параграфе 3. Это критерии времени и размера задолженности.

Критерий времени имеет двоякую природу. К производству принимаются дела по задолженностям свыше 3х месяцев. После принятия суд при отсутствии специальных требований даёт время на восстановление предприятия. Срок санации может растянуться до двух лет.

Установлен также минимальный размер задолженности для начала процедуры банкротства:

300 тысяч рублей — в отношении юридических лиц;
500 тысяч рублей — для лиц физических и фермерских хозяйств.

Физические лица имеют и свой особенный критерий — имущественный. Они отвечают всем имуществом, и по этой причине законом установлено, что банкротство возможно, если долг превысил стоимость имущества должника.

Срок санации может растянуться до двух лет.

Закон устанавливает разумные пределы ответственности. Для предприятий ответственность всегда стоит в рамках имущества фирмы. Граждане не лишаются единственного жилья, земли, предметов первой необходимости, домашних животных и профессиональных инструментов.

Институт банкротства

Под институтом банкротства следует понимать спектр мер, критериев и условий осуществления процедур, направленных на реорганизацию экономики конкретной фирмы в целях исполнения гражданских обязательств и улучшения обстановки страны.

Институт банкротства разработан не только в помощь должнику и кредиторам, но и для улучшения рыночной ситуации путём исключения из отношений убыточных предприятий.

Банкротство защищает все стороны, участвующие в отношениях, в том числе:

Кредиторов — позволяя вернуть упущенную прибыль и способствуя реализации обязательств в их пользу.
Должников — спасая от необоснованных или неразумных требований и фиксируя легитимность процедур.
Государство — противодействуя схемам необоснованного обогащения.

Конечной целью ставится ликвидация неэффективных организаций, более уместное распределение средств и спасение фирм с производственным потенциалом.

Перед управляющими стоит задача грамотного использования имеющихся ресурсов для улучшения обстановки на предприятии.

На разных уровнях институт банкротства имеет свою ценность:

на государственном — стабилизирует экономику, исключая из оборота пагубно влияющие на неё компании;
на отраслевом — защищает интересы и целостность отрасли наравне с антимонопольным контролем;
на местном — охраняет права должника, кредитора, трудового коллектива, пострадавших иных лиц.

Несостоятельность субъектов массово влияет на рыночные отношения и доверие в них, а потому контролируется на высшем уровне.

Процедуры и расходы

Законное банкротство включает не только публичное объявление должника несостоятельным, но и обязательные действия по распределению его капитала. Такие действия подразделяются на:

оздоравливающие экономику предприятия;
реорганизующие и ликвидирующие объект.

В порядке N 127-ФЗ «О банкротстве» сначала суд и кредиторы должны попытаться помочь фирме восстановиться. Обычно только в этом случае возможно полное удовлетворение требований к должнику.

Процедуры так называемой санации осуществляются по разным направлениям и с разной степенью вмешательства суда и кредиторов. Также они подразумевают свои издержки.

Закон предусматривает приостановление процедур в случаях, когда должник не может оплачивать деятельность арбитражного управляющего. Тогда наступает черёд ликвидационной комиссии, получающей свои вознаграждения из распределения средств фирмы должника.

Исключением из порядка банкротства может служить заявление должника о немедленной ликвидации при наличии достаточного капитала, чтобы полностью рассчитаться по обязательствам.
Так при реализации всего имущества долг уплачиваются целиком, а процедура упрощается.

Санация предприятий при банкротстве

Понятие несостоятельности (банкротства) по установленному порядку включает и комплекс мер по спасению фирмы. Делается это под судебным и кредиторским контролем. Если должником в заявлении не указана немедленная ликвидация, то процедура начинается с санации.

Под санацией закон о банкротстве подразумевает меры кредиторов, учредителей, собственников и иных лиц по предотвращению фактического банкротства. Всем участникам выгодно реорганизовать предприятие таким образом, чтобы оно могло продолжить работу и выплатить все долги.

При санации учитываются пожелания совета кредиторов и могут быть назначены рекомендованные ими управляющие. Судебные меры могут начаться и с наблюдения без передачи управления другому руководителю. Среди основных мер по санации выделяют:

наблюдение;
финансовое оздоровление;
внешнее управление;
конкурсное производство;
мировое соглашение.

Особенность наблюдения в том, что это самая краткосрочная мера и вместе с основным процессом не может длиться дольше 7 месяцев. Кредиторы не вмешиваются, а суд ведёт учёт действий должника.

При конкурсном производстве фактически распределяется весь имеющийся капитал предприятия. Это в меньшей степени мера санации, поскольку знаменует окончание процесса.

Издержки процедуры

Особенность несостоятельности бизнеса заключается в том, что при обесценивании активов отдельных компаний убытки терпят не только их собственники-учредители, но и в целом экономика государства.

Сначала издержки несут должники в связи с осуществлением банкротства и его последствиями. Затем получается, что рассчитывается страна, поскольку общая масса активов сократилась вместе с катастрофическим снижением их цены.

Так происходит из-за предварительных издержек, которые несут собственники на этапе падения акций будущего банкрота:

ценные бумаги практически обесценивается;
запасы готовой продукции уходят по ценам дешевле себестоимости;
незавершённые строительства реализуются за бесценок;
приходится отказаться от ряда производств, даже не консервируя их, чтобы не понести ещё больше расходов.

К прямым издержкам по банкротству относятся разного рода выплаты для сопровождения процедуры:

госорганам за справки, выписки;
пошлины государству;
арбитражным управляющим и их командам за труд;
аудиторским фирмам за услуги;
ликвидационным комиссиям;
судебные издержки.

При банкротстве, имея не выплаченные долги, собственники продолжают терпеть ещё большие убытки по причине падения стоимости имущества ввиду приобретаемого статуса.

Официальная несостоятельность

Преимущество законного признания долгов уплаченными видится в защите интересов не только кредиторов, справедливо забирающих свою долю, но и в отсутствии давления на вынужденных должников. Также принудительное исключение убыточных организаций из отношений нормализует экономику страны, чем защищает интересы и государства.

Институт банкротства позволяет контролировать гражданские договорные отношения с объективной позиции государства. Проработанный в законе порядок, причины и критерии несостоятельности не дают нарушать права участников и способствуют удовлетворению интересов.

Простой пример ситуации, при которой юридическому лицу грозит банкротство:

Само понятие, хоть и не учитывает особенности несостоятельности как отдельной категории, содержит необходимый минимум для защиты обязательств законом.

В настоящее время можно часто слышать о том, что физическое лицо, юридическое лицо или . Прежде чем разбираться в особенностях данной процедуры, необходимо понимать, что означает сам термин.

Под банкротством или финансовой несостоятельностью называют невозможность гражданина выполнять возложенные на него финансовые обязательства, а именно, совершать платежи в соответствии с указанными сроками. Задолженность при этом может иметься перед кредиторами, налоговыми службами, другими физическими, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

В большинстве случае финансовая несостоятельность ведет либо только (в случае с физическими лицами), либо еще и к закрытию ИП или юридического лица.

Признанная или непризнанная несостоятельность

Стоит отметить, что должник, прекращающий выполнять свои финансовые обязательства, установленные согласно законодательству, еще не является обанкротившимся. Банкрот заключает в себе определение гражданина таковым в процессе судебного разбирательства. От имени должника или его кредиторов в подается соответствующее заявление, на основании которого открывается дело, в ходе которого гражданина могут признать или же, наоборот, не признать банкротом.

Особенности процедуры

Включает этап проверки его состояния и, в случае доказательства неплатежеспособности, продажи имущества на торгах. В случае с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами процесс признания финансовой несостоятельности должника включает четыре этапа:

наблюдение;
финансовое оздоровление;
внешнее управление;
конкурсное производство.

Если должник или кредитор обратились в суд – это не значит, что в обязательном порядке последует определение банкротства. Даже когда судебная инстанция удовлетворяет ходатайство, инициируя процесс, должник имеет шансы не быть признанным банкротом.

Мирное соглашение

Мирное соглашение с банковской организацией, налоговыми органами, третьими лицами автоматически останавливает процесс, независимо от того, на какой стадии развития дело в это время находится. Если стороны договорились между собой, то в судебном порядке искать решение нет необходимости.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Финансовая несостоятельность включает не только определение законной процедуры, но также и два вида экономического преступления, за которые, согласно законам Российской Федерации, предусмотрено уголовное наказание.

Под следует понимать совершение руководством или учредителями организации умышленных действий или же их бездействие, ведущие к ухудшению финансовых показателей фирмы и, как следствие, его банкротству. Если арбитражный управляющий в ходе проверки деятельности компании обнаруживает признаки такого преступления, он обращается в судебную инстанцию, и дело передается в прокуратуру.

Фиктивное банкротство – это подача заявления с прошением признания своей несостоятельности, когда на деле компания является платежеспособной. Делается это для получения отсрочек кредиторов незаконным путем.

Экономические преступления совершаются индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, однако ответственность также распространяется и на физических лиц, поэтому при обнаружении нарушений физлица могут привлекаться к уголовной ответственности.

Согласно Уголовному кодексу РФ, за такие правонарушения предусматривается наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет (статьи 196 и 197 УК РФ) .

Законодательная база

Банкротство регламентируется некоторыми нормативно-правовыми актами, главным среди которых выступает от 2002 года. Однако он распространяется на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Федеральный закон № 476, вносящий поправки к основному нормативно-правовому акту, регулирует прохождение процедуры физическими лицами.

Гражданский и Гражданско-процессуальный кодекс также содержат некоторые
сведения о банкротстве, регламентируя определенные положения. В ГК РФ указано право физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на подачу прошения оформить свою финансовую несостоятельность. Данные положения изложены в статьях 25 и 65. Гражданско-процессуальный кодекс отмечает некоторые категории имущества физического лица, которые приставы не вправе изымать, даже когда оформляется финансовая несостоятельность. Глава 8 данного свода правил посвящена обращению взыскания на имущество должника Полезным для заемщика будет перечитать весь раздел, с 69 по 88 статьи.

Неотъемлемой частью проведения процедуры банкротства является определение признаков несостоятельности. Критерии, по которым они определяются, прописаны в ФЗ №127. Рассмотрим понятие и основные признаки банкротства, а также особенности определения несостоятельности физического и юридического лица.

Из этой статьи вы узнаете:

Понятие и цели банкротства

Банкротство - это потеря платежеспособности предприятия или физического лица, ведущая к невозможности расплатиться по долгам с кредиторами, выплачивать зарплату работникам предприятия и вносить обязательные платежи.

Дела о несостоятельности рассматриваются в арбитражном суде. Инициатором проведения процедуры банкротства может быть как сам должник, так и его кредиторы, работники предприятия, а также уполномоченные органы власти. Чтобы суд рассмотрел дело, необходимо подать иск и предоставить документы, свидетельствующие об основных признаках нестабильного финансового положения.

Цели проведения процедуры - восстановление платежеспособности должника, погашение задолженности перед кредиторами и иными лицами или органами, входящими в реестр кредиторов. Главная задача суда и арбитражного управляющего на первых этапах процедуры - выяснить, подлежит ли предприятие восстановлению или нет.

Для определения наличия признаков банкротства арбитражный суд проводит тщательную проверку деятельности предприятия или гражданина, его счетов, имущества, сделок и документов. Для проверки и наблюдения за деятельностью должника судом назначается арбитражный управляющий. Его цель на первой стадии рассмотрения дела - найти признаки банкротства и принять решение для дальнейших действий в отношении должника.

Если соблюдены все условия банкротства и положение должника было признано финансово нестабильным, в его отношении суд может назначить введение оздоровления и внешнего управления. Цель мероприятий - спасти предприятия от разорения, восстановить платежеспособность компании и удовлетворить требования кредиторов, не прибегая к ликвидации предприятия и конфискации имущества.

Если арбитражный управляющий примет решение о невозможности восстановления платежеспособности фирмы или физлица, то в отношении должника вводится конкурсное производство. Это означает признание лица банкротом с последующим удовлетворением требований кредиторов.

По каким признакам определяется несостоятельность

Основными признаками банкротства являются:

Задолженность в размере от 300 тыс. рублей для юридических лиц и от 500 тыс. рублей для физических лиц. В сумму могут входить денежные обязательства перед кредиторами, долги перед налоговой и иными органами власти, а также задолженность перед работниками предприятия.
Наличие неплатежеспособности. Если сумма задолженности значительно превышает стоимость имущества должника, то такое положение будет являться одним из признаков банкротства.
Нарушение обязательств перед кредиторами в течение 3 месяцев. По истечению этого срока кредитор или уполномоченный орган имеет право подать в арбитражный суд иск с требованием выявить признаки неплатежеспособности должника и провести в его отношении процедуру банкротства.

Чтобы дело рассматривалось в суде, судебные приставы должны признать взыскание задолженности с должника невозможным. Возбуждение дела в суде начинается только после того, как эти признаки банкротства предприятия или физлица будут выявлены.

Для определения признаков несостоятельности и банкротства должны учитываться следующие финансовые обязательства:

выплаты работникам предприятия: оплата труда, пособия, больничные, отпускные и пр. платежи, предусмотренные Трудовым Кодексом РФ и прописанные в трудовом договоре;
увеличение суммы дебиторской задолженности;
суммы всех кредитов;
обязательства по оплате гонорара по авторским договорам;
задолженность перед учредителями;
сумма долга перед налоговой и другими органами.

При выявлении признаков банкротства не учитываются штрафы, проценты, пени и другие денежные санкции в отношении лица, у которого образовалась задолженность.

Внешние, внутренние, документарные и косвенные признаки

Для определения финансового положения лица или организации судом должны быть рассмотрены также причины, которые привели к нестабильной финансовой ситуации. В совокупности эти причины указывают на ситуации, повлекшие за собой потерю платежеспособности.