Декларация по налогу на прибыль сдается всеми организациями. Данный раздел нашего сайта посвящен многочисленным нюансам заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Воспользуйтесь нашими подсказками, ведь от того, что и как вы отразите в декларации, зависит, сколько денег вы заплатите в бюджет.

11.12.17

08.12.17

Порядок и пример заполнения декларации по налогу на прибыль

Существуют расходы, которые покрывают несколько месяцев, и может быть, одна часть остается в одном финансовом периоде, а другая - в другом. Расходы должны быть отложены или разделены. Будьте осторожны с транзакциями, которые были сделаны в последние дни сентября, так как может случиться так, что вы совершаете продажу, вам выставлен счет, но доход получен после октября, что может привести к различиям.

Вы должны избегать резких корректировок в конце периода, вы должны планировать финансовое поведение в течение года. Помните, что общий принцип, позволяющий вычесть расходы, заключается в том, что он должен быть связан с получением дохода. Например, если налогоплательщик отправился в поездку за границу, это не вычитаемый расход, но он потратил сумму на обучение, которое поможет ему улучшить свои продажи, если это вычеты.

27.11.17

30.10.17

26.10.17

25.10.17

23.10.17

23.10.17

08.10.17

11.12.17 Обновлена программа «Налогоплательщик»

08.12.17 Лист 02 декларации по налогу на прибыль - нюансы

23.10.17 Чек-лист для заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал

Общая сумма, которую компания потратила на актив, например, транспортное средство для доставки товаров или печь для пекарни, не является вычитаемым расходом. У активов есть связанные с этим расходы, которые являются амортизацией, тогда эта стоимость должна быть «разбита на куски», пояснил Вильялобос и включается в следующие периоды в качестве ежегодной амортизации.

В декларации ошибка — как исправить?

Расходы могут быть вычтены только с помощью ваучеров, разрешенных налоговой администрацией. Поэтому, если человек потерял свой счет и то, что у него есть, это ваучер, он не может вычесть расходы. Поэтому очень важно хранить счета-фактуры, будь то физические или электронные.

25.09.17 В декларации по налогу на прибыль будут изменения

18.09.17 Выявлена переплата налога на имущество - сдавать ли уточненку по прибыли?

13.07.17

06.06.17 Будет новая декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль — такой изменчивый бланк

Возврат подоходного налога физическими лицами может быть сделан как по модели 730, так и по модели Дохода. В этом случае необходимо предоставить вместе с фотокопией документа, удостоверяющего личность, конкретный прокси-сервер, содержащий: фискальный код, налоговый год, к которому относится декларация, дату передачи, с которой посредник может получить доступ как к декларации, так и к сводному листу.

Нулевая или упрощенная декларация: как отчитаться в «мертвый» сезон?

Это налогоплательщики, которые. В целом субъектами, которые обязаны предоставлять модель Дохода, являются налогоплательщики, которые. Модель 730 должна использоваться для объявления следующих видов доходов. Доход служащего, доход, эквивалентный доходам работников, доходы от земли и зданий, доходы от капитала, доходы от самостоятельной занятости, для которых не требуется НДС, другие доходы, некоторые доходы подлежат отдельному налогообложению. Хотя 20 июня - последний день, чтобы отменить 730 уже отправленных, а 25 октября - последний день, чтобы представить дополнительную модель 730, возможно только в том случае, если интеграция включает в себя больший кредит, более низкий долг или без изменений.

25.05.17 041 строка декларации по налогу на прибыль - нюанс 2016 и 2017 годов

20.04.17 Сегодня еще можно сдать упрощенную декларацию вместо нулевых

27.11.17 Налог на прибыль за 4 квартал - каков срок сдачи?

Налоговые правила не только положительные

Также можно отложить налоги в течение всего 5 дней без каких-либо штрафных санкций. Неоспоримым преимуществом первоначального закона было то, что в случае путаницы он мог делать только то, что закон прямо разрешил ему делать. Неясные места первоначального закона всегда были истолкованы неудовольствием налогоплательщиков в пользу налогоплательщиков. Однако сегодня Налоговый кодекс дает налоговым администраторам очень подробные инструкции о том, как быстро и эффективно устанавливать и восстанавливать налоги, если существует риск мошенничества, объясняет Ондржей Личновский, юрист, специализирующийся на налоговых спорах.

30.10.17 Нулевая декларация по налогу на прибыль: как правильно заполнить?

26.10.17 Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2017 года

25.10.17 Как рассчитать строку 290 листа 02 декларации по налогу на прибыль?

В любом случае, мы платим налоги через день

Он добавляет, что такая процедура вызовет проблемы, когда жесткие практики налоговых администраторов будут также применяться к постоянным и сотрудничающим налогоплательщикам. Вас ждет жестокая трезвость Личнова. Новая корректировка повлияет на крайний срок подачи.

Возврат подоходного налога Налог на прибыль вычитается Подоходный налог Налог на прибыль. Возврат по налогу на прибыль, в том числе срока перемещается от последнего дня марта по апрелю Точно так же проследовать налогоплательщик, которые имеют срок для подачи сдвинут на то основание, что их налоговая декларация подготовлена ​​и представлена ​​налоговый консультант или имеет юридическую обязанность провела аудит финансовой отчетности.

23.10.17 Основные коды налогового отчетного периода по декларациям

08.10.17 Что заменяет единая упрощенная налоговая декларация?

08.10.17 Образец нулевой единой упрощенной налоговой декларации

Можно даже немного «забыть»

Крайний срок подачи авансового налога не изменяется в электронном виде. Подача налоговой декларации или векселя является налоговым требованием. Налог уплачивается в последний день налогового периода. Если ранее предприниматель подал налоговую декларацию с задержкой, налоговый администратор мог установить штраф в соответствии с Законом о налоговой администрации и повышать начисленный налог. Вновь бармен всегда должен присуждать штраф. И для задержки более 5 рабочих дней. Читайте также: С новым годом также происходят изменения в налогах.

08.10.17

Декларация по налогу на прибыль — такой изменчивый бланк

К сожалению, без этого не обойтись, ведь ФНС обновляет форму не по собственной прихоти: корректировки обусловлены изменениями в налоговом законодательстве. Вот и последний действующий бланк, на котором мы будем отчитываться за 9 месяцев 2017 года, появился как отражение налоговых реалий.

Последний день предоставления отчета

Если налогоплательщик не представит налоговую декларацию или не сделает этого в течение указанного срока, и эта задержка превышает 5 рабочих дней, он будет оштрафован на. 0, 05% фиксированный налог за каждый последующий день задержки, но не более 5% от предписанного налога, 0, 05% фиксированный налог вычет за каждый последующий день задержки, но не более чем на 5% фиксированного налогового вычета 0, 01% фиксированной потери налога за каждый последующий день задержек, но не более 5% от налоговых потерь. Это приводит к преимуществу для отставания.

О причинах этого обновления читайте в статье «Декларация по налогу на прибыль будет обновлена» .

Действующий бланк введен приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@. Его применяют начиная с отчетности за 2016 год.

Где скачать форму декларации за 3-й квартал 2017 года?

Большинство компаний давно не заполняет декларацию по налогу на прибыльна бумаге: редко кто скачивает бланк, оформляет его на компьютере и распечатывает. Еще реже вписывают показатели от руки. Сегодня декларацию по налогу на прибыль всё чаще формируют с использованием автоматизированных систем, а сдают через .

И даже если она сдается в бумажном виде, заполнение всё равно осуществляется в бухгалтерской программе. При этом некоторые программы не только обеспечивают соблюдение правил заполнения, но и могут провести проверку декларации по контрольным соотношениям, которые используют сами налоговики.

С одной стороны, все эти достижения в сфере информационных технологий нас несколько расслабляют, ведь если у компании есть договор с разработчиком ПО, то обновление бланка декларации по налогу на прибыль— забота последнего. А нам с вами остается лишь вовремя получать очередной релиз программы и делать обновление.

С другой стороны, хорошо, если разработчик — профессионал, на которого можно положиться. Тогда накладок не будет. А если нет? Советуем всё же перед тем, как приступать к оформлению отчетности за 3-й квартал 2017 года, удостовериться в том, что вы используете именно тот бланк, который утвержден для этого периода.

Действующую форму декларации по налогу на прибыль вы найдете в этой статье . Здесь же вы сможете скачать актуальный бланк.

Порядок и пример заполнения декларации по налогу на прибыль

Заполнение декларации по налогу на прибыль подчинено определенному алгоритму, строго по порядку заполнять ее листы нельзя. Почему? Во-первых, не все листы «самодостаточны», некоторые — взаимосвязаны: показатели, рассчитанные и указанные в одном листе, переносятся в другой, продолжая уже там участвовать в расчете налоговой базы и платежа.

Другие листы итоговые, и заполнить их можно только после того, как будет сформирована основная часть отчета. Поэтому подходить к заполнению декларации по налогу на прибыль следует, четко соблюдая порядок и последовательность.

Пошаговый алгоритм заполнения декларации, изложенный в доступной форме и понятный даже новичкам, приведен в статье «Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 год» .

Здесь же вы найдете пример расчета налога и наглядный образец оформления декларации по налогу на прибыль.

Основным и чуть ли не самым важным листом «прибыльного» отчета является лист 02, в котором, происходит окончательный расчет налоговой базы, суммы налога и авансовых платежей. Именно поэтому мы отдельно остановились на заполнении строк этого листа декларации по налогу на прибыль.

Читайте о нем в статьях:

  • «Как рассчитать строку 290 листа 02 декларации по налогу на прибыль?» ;
  • «041 строка декларации по налогу на прибыль — нюанс 2016 и 2017 годов» ;
  • «Что включает строка 041 декларации по налогу на прибыль?» ;
  • «Декларация по налогу на прибыль за 3-й квартал 2017 года» .

Не забудьте, что заполнять декларацию по налогу на прибыль нужно нарастающим итогом с начала года.

Нюансы заполнения «прибыльной» декларации за 3-й квартал 2017 года

С 2017 года утратил силу Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2007 (КДЕС, ред. 1.1) и начал действовать новый ОКВЭД2 ОК 029-2014 (КДЕС, ред. 2). Какое отношение это имеет к декларации по налогу на прибыль? Самое непосредственное: код по ОКВЭД следует указать на ее титульном листе.

Еще одним новшеством с 2017 года для декларации по прибыли стало иное распределение сумм начисленного налога по бюджетам.

Подробнее об этом — в материале «У налога на прибыль 2017 новые ставки» .

И еще один нюанс, на этот раз касающийся заверения отчета. Напомним, что с 7 апреля 2015 года круглая печать перестала быть обязательным атрибутом большинства организаций. Действующий порядок заполнения декларации по налогу на прибыль не требует проставления печати. Несмотря на это, не отказавшись официально от печати и сдавая декларацию по налогу на прибыль без ее оттиска, вполне реально столкнуться с отказом налоговиков в принятии отчета.

О том, как избежать подобных проблем, рассказывает .

Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль

Любую отчетность нужно не только правильно заполнить, но и своевременно сдать в ИФНС. Это касается и декларации по налогу на прибыль. Иначе последуют неприятности — штрафные санкции и даже блокировка счета.

Периодичность и сроки сдачи декларации по налогу на прибыль у различных предприятий могут отличаться. Зависят они от того, какой выбран порядок уплаты «прибыльных» авансов — обычный или по фактически полученной прибыли. В последнем случае придется отчитываться чаще.

О том, до какой даты нужно отправить отчет по прибыли за 3-й квартал 2017 года, читайте в статье «Какие сроки сдачи декларации по налогу на прибыль?» .

Подавать декларацию по налогу на прибыль обязаны не только плательщики этого налога, но и налоговые агенты. Об отчетных сроках для них мы также рассказываем на страницах нашего сайта.

Нулевая или упрощенная декларация: как отчитаться в «мертвый» сезон?

У каждого предприятия возможны убыточные или бездоходные периоды, или вообще приостановление деятельности, особенно в кризис. А можно ли не отчитываться в случае отсутствия объекта налогообложения? К сожалению, нет, обязанность представлять декларацию по налогу на прибыль постоянная.

Убыток в декларации за 3-й квартал 2017 года

Убыток — не всегда показатель серьезных финансовых проблем, зачастую он совершенно «безобиден» и оправдан, например, в начале деятельности предприятия. И все-таки убыток вызывает беспокойство: показывать его в отчете или замаскировать, и что будет, если все-таки показать?

И опасения эти не беспочвенны. Ведь налоговики, чья задача «вылавливать» и наказывать нарушителей налогового законодательства, по долгу службы обязаны ставить под сомнение законность получения убытка. А это значит, что они захотят удостовериться в том, что вы не завысили расходы, не скрыли выручку и не использовали какие-либо незаконные схемы.

А как быть, если убыток получен в предыдущих периодах и можно ли его нивелировать текущей прибылью? И снова изменения: в период 2017-2020 годов установлен особый порядок переноса убытков.

В декларации ошибка — как исправить?

Для исправления ошибок предназначена уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль. В некоторых случаях мы обязаны ее представить, а в других законом она не требуется и мы можем сдать ее по собственному желанию.

Если сравнивать с обычной декларацией, принципиальных отличий в оформлении уточненки нет — в ней просто необходимо скорректировать те показатели, которые привели к изменению суммы налога. Однако обстоятельств, при которых она оформляется, немало: после сдачи уточненки организация может прекратить свое существование, или перед сдачей отчета изменить «прописку», или ее обособки перейдут на уплату налога через ответственное подразделение.

Обо всех этих ситуациях, а также о последствиях представления уточненки читайте в статье «Уточненная декларация: что нужно знать бухгалтеру?» .

Декларация по прибыли — один из самых сложных и трудоемких налоговых отчетов. Мы это понимаем и всегда готовы вам помочь. Читайте наши материалы, задавайте экспертам вопросы на форуме , смотрите наши видеоинструкции, заглядывайте почаще в рубрику «Декларация по налогу на прибыль» !

До 28 марта (вторник) включительно плательщикам налога на прибыль необходимо представить в налоговый орган по месту учета декларацию по данному налогу за 2016 год (). В этот же срок следует уплатить налог на прибыль за 2016 год (). Об этом напоминает и наш , который мы рекомендуем сохранить в закладки, чтобы не пропустить и другие сроки уплаты налогов и сборов, а также представления налоговых деклараций и расчетов.

Кроме того, до 28 марта включительно организации, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев, должны перечислить в бюджет третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2017 года ().

Также до 28 марта должны уплатить налог за февраль и представить декларацию налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли ( , ).

Налоговые агенты до 28 марта представляют налоговый расчет за 2016 год и февраль 2017 года ().

Налогоплательщики самостоятельно выбирают, каким образом им платить налог в течение года – исходя из фактической прибыли за прошлый месяц или квартал. В обоих случаях это будут ежемесячные авансовые платежи. Налогоплательщики имеют право перейти с одной системы уплаты налога на прибыль на другую, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход. При этом система уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода ().

Добавим, что с 1 января 2017 года налогоплательщики сдают декларацию по налогу на прибыль по новой форме, в том числе декларацию за 2016 год (письмо ФНС России от 21 декабря 2016 г. № СД-4-3/24514 " ").